Se você é um empreendedor, com certeza, já se deparou com dúvidas como “será que é o momento certo para fazer um novo investimento?”, “o faturamento da minha empresa está compatível com os gastos?”, “será que preciso cortar alguma despesa?”. Nesse caso, o Balanço Patrimonial é uma ótima ferramenta para te ajudar a responder a essas perguntas.
Com dados detalhados sobre seus bens e fontes de receita, o Balanço Patrimonial permite que você tenha uma visão realista de como está o seu negócio. Dessa forma, é possível tomar decisões mais assertivas para garantir a saúde financeira da sua empresa,
apresentar a situação contábil e econômica de uma empresa em determinado período.
Para te ajudar a criar um demonstrativo financeiro eficiente e que contribua para o desenvolvimento do seu negócio, criamos este guia com um passo a passo de como fazer e analisar um Balanço Patrimonial.
Balanço Patrimonial é um relatório contábil que informa como está a situação financeira de uma empresa em um determinado período. Para isso, é feito um levantamento completo de seus bens e direitos, listando suas fontes de recursos e investimentos.
A partir do Balanço Patrimonial, é possível:
Geralmente, esse balanço é realizado anualmente, mas pode ser feito em espaços de tempo mais curtos caso haja alguma necessidade ou objetivo, como fazer um financiamento ou adquirir algum equipamento de custo mais alto.
Mais do que uma ferramenta para entender o cenário atual da empresa, o Balanço Patrimonial, assim como o Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE), é uma exigência legal e está entre as obrigações contábeis e fiscais de todo empreendedor, com exceção do Microempreendedor Individual (MEI).
Deixar de cumprir essas obrigações pode trazer transtornos como dificuldades para determinar quanto cada sócio tem direito em caso de encerramento da sociedade e a impossibilidade de requerer recuperação judicial.
Para elaborar o seu Balanço Patrimonial, você precisa conhecer sua estrutura. Há três informações que devem estar presentes:
Aqui entram todos os bens, direitos e recursos de um negócio e que contribuem para gerar valor econômico, como:
São todas as despesas, obrigações e dívidas de uma empresa.
É a soma de todos os recursos próprios da empresa e indica o retorno financeiro ao final de um período.
Agora que você já entendeu o que é um Balanço Patrimonial, qual sua função e quais informações devem constar nele, é hora de começar a elaborar seu demonstrativo.
Veja, a seguir, o passo a passo para criar seu Balanço Patrimonial:
Para saber como está a saúde financeira da sua empresa em um determinado período, você deve especificar qual intervalo de tempo será analisado. Como você viu neste artigo, a exigência legal é que seja realizado a cada 12 meses, mas nada impede que você estabeleça outros períodos. Empresas de capital aberto, por exemplo, costumam elaborar seus relatórios a cada 3 meses.
Some todos os valores que podem ser considerados fontes de receita e bens da empresa, como:
Agora, some todos os valores que saem do caixa da empresa, incluindo:
Liste tudo o que indica o valor contábil da sua empresa. Para isso, entram na conta:
Depois de calcular os 3 itens que precisam constar no seu Balanço Patrimonial, agrupe-os e formate o relatório da seguinte forma:
A partir desses cálculos, você deve chegar a um equilíbrio entre ativos e passivos para concluir que sua empresa está saudável financeiramente. Caso observe algum desvio muito relevante, é importante rever as contas e planejar ações para resolver o problema, como obter um empréstimo ou tentar reduzir seus custos.
Fazer um Balanço Patrimonial, além de uma obrigação do empreendedor, é essencial para visualizar com clareza o atual momento da empresa. Por isso, depois de elaborado, ele deve servir como fonte de análises para guiar suas ações.
A partir desse levantamento, é possível saber, por exemplo, se você está em condições de quitar todos os seus compromissos sem se endividar ou ter que recorrer a empréstimos.
Além disso, o Balanço Patrimonial também te permite identificar quantos dos seus ativos são mantidos com capital próprio e quantos dependem de terceiros. Assim, o empreendedor consegue entender, por exemplo, se é válido buscar um financiamento ou se é mais vantajoso e rentável manter-se com recursos próprios.
Algumas equações realizadas a partir do Balanço Patrimonial te ajudam a analisar, entre outros fatores:
Como a execução de um Balanço Patrimonial pode ser trabalhosa e burocrática, o ideal é contar com o auxílio de um contador. No entanto, o empreendedor tem um papel importante de manter tudo em ordem para facilitar essa tarefa.
Para que você possa realizar seu Balanço de forma mais prática e eficiente, tenha como hábito manter bem organizada sua documentação e ter um controle do seu fluxo financeiro. Assim, fica bem mais fácil e rápido reunir todas as informações e evita esquecer algum dado importante.
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